Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой" ИНН:1435071295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04852349 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21324355
11504 Основные средства на конец предыдущего года32435566
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года969696259
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года969696259
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2032031630
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2031631630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3193313020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3313023130
12103 Запасы на конец отчетного года347440511441492
12104 Запасы на конец предыдущего года405115614922642
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22960
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30341190183089425844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19018283852584326472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51672086
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года672086120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3388819498320640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1949829567274280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34207198283236627736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19828298702774129559
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9100910091000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9100910091000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7979790
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7979790
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10261-8231-83070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8231-8307-84440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1082948872735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9488727352185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35214188053141826925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18805289222693027298
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7676760
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7676760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3529018880314940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1888028998270060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34207198283236627736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19828298702774129559
21103 Выручка за отчетный год200017486739313033
21104 Выручка за предыдущий год748673931303313283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195046968666617077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год696866661707713817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4975187270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год518727-40440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4975187270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год518727-40440
23403 Прочие доходы за отчетный год1062191512284406
23404 Прочие доходы за предыдущий год1915122844061479
23503 Прочие расходы за отчетный год3589235718191812
23504 Прочие расходы за предыдущий год2357181918121878
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2030761360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76136-14500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-203076136-1450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76136-1450-933
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2030761360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76136-14500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Прибыль

Прибыль Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2030)/Стоимость активов (34207) = -5.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19504+0+0) = 2.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (497)/Выручка (20001) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2030)/Выручка (20001) = -10.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Индекс Альтмана Z = -0.877

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (2.48%), рентабельность компании (-10.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое Акционерное Общество "Якутжилстрой"