АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" ИНН:1435071552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00362000 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года555977388112294796261367
11504 Основные средства на конец предыдущего года388112294796261367270929
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2622204918661776
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2049186617761413
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года18925175433381378
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года175433381378854
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года577524391915300000268721
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391915300000264521273696
12103 Запасы на конец отчетного года1454721151325976283576
12104 Запасы на конец предыдущего года115132597628357691681
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12363715168420
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7151684201702
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года817691039585174540464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103958517454466424638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73759192295898468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91922958984689309
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1747892146012175
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8921460121752633
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248726229889155865135103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229889155865139303129963
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года826250621804455865403824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года621804455865403824403659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года102109743527435274352
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года74352743527435274352
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1685589624800
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года96248000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3960371737173717
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3717371737173717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48285443924145139270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44392414513927059070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года322912218709119520117339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218709119520117339137139
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2498503160074214731700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31600742147317008000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6851447343404341
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4473434043414581
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года63940455504736
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4555009536
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3206413250354648740777
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года325035464873604122117
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года900000120975107392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5985771701166947135214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71701166947135214140480
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года19095000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года13745635903102
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6359031020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18269778060289858245708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78060289858250444244403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года826250621804455865403824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года621804455865403824403659
21103 Выручка за отчетный год844691653797690998728698
21104 Выручка за предыдущий год653797690998728698706760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год723619574958619643604533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год574958619643604533599925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1210727883971355124165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7883971355124165106835
22103 Коммерческие расходы за отчетный год119960631527770383037
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63152777038303778140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111215687-634841128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15687-63484112828695
23203 Проценты к получению за отчетный год9969845
23204 Проценты к получению за предыдущий год6984539
23303 Проценты к уплате за отчетный год535893150199088872
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31501990888722710
23403 Прочие доходы за отчетный год114530708664528512402
23404 Прочие доходы за предыдущий год70866452851240219375
23503 Прочие расходы за отчетный год49041580342709231396
23504 Прочие расходы за предыдущий год58034270923139625669
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13111-2913194513307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-291319451330719730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6430158612088923
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1586120889238876
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год561321187295779
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год211872957794271
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год23781320-240
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1320-240-445
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год57381832320363
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1832320363214
24603 Прочее за отчетный год2900604
24604 Прочее за предыдущий год-800006040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4847355230574383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35523057438311513
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год723109624800
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год96248000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год771579980030574383
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год998003057438311513
32003 Величина капитала на 3174352743527435274352
32005 Величина капитала на 3196248000
32006 Величина капитала на 313717371737173717
32007 Величина капитала на 3144392414513927059070
32008 Величина капитала на 31218709119520117339137139
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)27757000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)723109624800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4847355230574383
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1049149980030574383
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4847355230574383
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4847355230574383
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)723109624800
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)723109624800
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)27757000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)27757000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71161187624183
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)71161187624183
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7116118762303
33278 Дивиденды (ИТОГО)7116118762303
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)243000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-243000
33003 Величина капитала на 31102109743527435274352
33005 Величина капитала на 311685589624800
33006 Величина капитала на 313960371737173717
33007 Величина капитала на 3148285443924145139270
33008 Величина капитала на 31322912218709119520117339
36003 Чистые активы на 31342007218709119520117339
36004 Чистые активы на 31218709119520117339137139
41103 Поступления – всего за отчетный год910473686822664590721058
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год786513639619624447705388
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год159792148228228139
41193 Прочие поступления за отчетный год10798125721373217531
41203 Платежи – всего за отчетный год894869845714644678716315
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год503385458352317704395309
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год215617234240190550194081
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год535893150199088872
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1063244506442318
41293 Прочие платежи за отчетный год15954121171125872115735
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15604-158892199124743
42103 Поступления – всего за отчетный год31202757552
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год533730552
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2500200000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год872700
42203 Платежи – всего за отчетный год13250122333152617452
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10750102333152617452
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2500200000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10130-9476-31521-17400
43103 Поступления – всего за отчетный год223562516333209517213459
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год216345494929209517213459
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год72172140400
43203 Платежи – всего за отчетный год230853368362176787201643
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год123539493002249
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год192500337150173686194594
43293 Прочие платежи за отчетный год371182726328014800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-72911479713273011816
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1817-2039721121-841

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4847)/Стоимость активов (826250) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (723619+119960+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1112)/Выручка (844691) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4847)/Выручка (844691) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.642

Х5 = Выручка/Активы = 1.022

Индекс Альтмана Z = 1.509

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.509<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"