ООО "ЯФЦ-КОНСУЛЬТАНТ" ИНН:1435073045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76716847 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1992731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2405591351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55913510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4395861382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58613820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4395861382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58613820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года894000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40012180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1294401258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44012580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310146124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1461240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года310146124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1461240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4395861382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58613820
21103 Выручка за отчетный год156420022285
21104 Выручка за предыдущий год200222850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179627101691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271016910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-232-708594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7085940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-232-708594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7085940
23503 Прочие расходы за отчетный год3150251
23504 Прочие расходы за предыдущий год502510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-263-758343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7583430
24603 Прочее за отчетный год48-600
24604 Прочее за предыдущий год60-690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-311-818274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8182740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-311-8180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8182740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-311)/Стоимость активов (439) = -70.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1796+0+0) = -12.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-232)/Выручка (1564) = -14.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-311)/Выручка (1564) = -19.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.708

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.599

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.416

Индекс Альтмана Z = -3.968

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-14.83%), рентабельность компании (-19.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники