ООО "Эспада" ИНН:1435073976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36967806 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1048104812631258
12104 Запасы на конец предыдущего года1048126312582159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7874787489137704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7874891377043660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202077
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89428942101830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89421018389690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89428942101838969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89421018389695819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89428942101838919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89421018389195587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89428942101838969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89421018389695819
21104 Выручка за предыдущий год41636308133635937550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35480277723302732506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6156033320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6156304133320
23504 Прочие расходы за предыдущий год150177700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6006126433320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1454000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4552126433325044

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (8942) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники