ООО "БЕТОННЫЙ КОМПЛЕКС - ТОПАЗ" ИНН:1435074560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36969389 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57447604491241815779
11504 Основные средства на конец предыдущего года60449124191577917666
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года313100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года31000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5747860480124180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6048012419157800
12103 Запасы на конец отчетного года60548522678931591
12104 Запасы на конец предыдущего года4852267893159115240
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19203220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года703317903390138122463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года790339013812207051032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206118142519175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181425191751545
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72997858911421880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года858911421881541290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130475146371154606169909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14637115460716990985487
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2491249124910
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2491249124910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2721019731179520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1973118912170800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29701222222044319571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22222214031957117526
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1980054502083030772
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года545020830307725889
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года198005450208300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года545020830307720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1300012504971080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80974105699112083119069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10569911112411906960856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года809741186991133330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1186991123741195660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130475146371154606169909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14637115460716990985487
21103 Выручка за отчетный год12489012459066405128143
21104 Выручка за предыдущий год12459066405128143136028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10162911371963871127618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11371963746123441132111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232611087125340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10871265947020
22203 Управленческие расходы за отчетный год8120622550140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6225475441770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151414646-24800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4646-20955250
23303 Проценты к уплате за отчетный год3248161638383626
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1616383836261293
23403 Прочие доходы за отчетный год4251134751675519421
23404 Прочие доходы за предыдущий год1347516755194194021
23503 Прочие расходы за отчетный год683115717946113769
23504 Прочие расходы за предыдущий год157179723137695670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93137889760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год788109925510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18340104511
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1-1000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-109200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год31020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74798198722040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8199712040544
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74798198720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81997120400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7479)/Стоимость активов (130475) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101629+0+8120) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15141)/Выручка (124890) = 12.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7479)/Выручка (124890) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.295

Х5 = Выручка/Активы = 0.957

Индекс Альтмана Z = 1.304

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.304<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (12.12%), рентабельность компании (5.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники