Общество с ограниченной ответственностью "Дарк" ИНН:1435074715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13138421 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28282828
11504 Основные средства на конец предыдущего года28282889
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2828280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2828280
12103 Запасы на конец отчетного года1900220019791993
12104 Запасы на конец предыдущего года2200197919931500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1200120012001200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200120012001200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2576610938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года661093870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3357346632880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3466328832310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3385349433163259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3494331632592859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1721166115210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1661152113720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2721266125212072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2661252120721838
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6648337951187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83379511871021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6648337950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83379511870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3385349433163259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3494331632592859
21103 Выручка за отчетный год19123278232421530943
21104 Выручка за предыдущий год27823242153094323348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15302219421898630789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21942189862417622497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3821588152290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5881522967670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3592550048540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5500485466130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2293813750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3813751540
23503 Прочие расходы за отчетный год169241226216
23504 Прочие расходы за предыдущий год241226216199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год601401490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140149-620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60140149-62
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140149-62727
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год601401490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год140149-620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (3385) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15302+3592+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (229)/Выручка (19123) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (19123) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.098

Индекс Альтмана Z = 9.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (5.06), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дарк"