ООО "Елочка" ИНН:1435078597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23322031 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153415781622
11504 Основные средства на конец предыдущего года157816221668
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153415781622
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157816221668
12103 Запасы на конец отчетного года288932493805
12104 Запасы на конец предыдущего года324938002186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111315511578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172315781193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143385223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года385223401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года414551865606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года535756063780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года567867647228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года693572235449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249934594521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года365445173331
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317933052707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328127072118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317933052707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328127072118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года567867647228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года693572235449
21103 Выручка за отчетный год500287749164
21104 Выручка за предыдущий год896991640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600179757827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год797578320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-99901337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9997991337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99413370
23403 Прочие доходы за отчетный год20311
23404 Прочие доходы за предыдущий год3130
23503 Прочие расходы за отчетный год1067874
23504 Прочие расходы за предыдущий год78740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10857241274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91912760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год568586
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11416391188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83411850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1141)/Стоимость активов (5678) = -20.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6001+0+0) = -16.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-999)/Выручка (5002) = -19.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1141)/Выручка (5002) = -22.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.786

Индекс Альтмана Z = 0.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-19.97%), рентабельность компании (-22.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники