Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея" ИНН:1435079181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23314617 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130153153
11504 Основные средства на конец предыдущего года1531530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130153153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1531530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года765
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137159163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1591630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года621610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75100116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1001160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75143153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1431530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137159163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1591630
21103 Выручка за отчетный год286421381
21104 Выручка за предыдущий год4213810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234390285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3902850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год523196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52696
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (137) = 37.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (234+0+0) = 22.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (286) = 18.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (286) = 18.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.827

Индекс Альтмана Z = 4.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (18.18%), рентабельность компании (18.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Парикмахерских услуг "Фея"