НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ ДЕПОЗИТАРНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1435081832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40828312 ОКВЭД:67.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5897672867041108
11504 Основные средства на конец предыдущего года6728670411081456
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2017201720170
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2017201700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5588049610701
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1252113211701209
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1132117012091247
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года466586150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6586150214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1480099421047313168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9942104731316820848
12103 Запасы на конец отчетного года51384747
12104 Запасы на конец предыдущего года38474796
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года575777982228715594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7798222871559428924
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года59501399766124850161675
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года39976612485016167598028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года364693151396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46931513961425
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года732210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65345408144147521178713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408144147521178713128473
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80145418086157994191881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418086157994191881149321
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года37000370003700037000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года37000370003700037000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7000700070007000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7000700070007000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3700370037003700
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3700370037003700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1195281212548316787
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28121254831678715023
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48895758217318364487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75821731836448762723
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3330
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3302
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3302
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года146053264006404065978
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года326400640406597871190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15851151481935760345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15148193576034514712
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года79171414111071
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года71414111071694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3124734226284808127394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3422628480812739486596
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80145418086157994191881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418086157994191881149321
21103 Выручка за отчетный год1932129482875262552
21104 Выручка за предыдущий год12948287526255286744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18452287033630276487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28703363027648796948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16520-15755-7550-13935
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15755-7550-13935-10204
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16520-15755-7550-13935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15755-7550-13935-10204
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год314064254
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год4064254390
23203 Проценты к получению за отчетный год55917369182629718540
23204 Проценты к получению за предыдущий год36918262971854020216
23303 Проценты к уплате за отчетный год345511749968926161
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17499689261615066
23403 Прочие доходы за отчетный год113842326625672
23404 Прочие доходы за предыдущий год423266256729903
23503 Прочие расходы за отчетный год32447448114552156
23504 Прочие расходы за предыдущий год44811455215685318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-264323455111262214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3455111262214-70079
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7867792386418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77923864181905
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6095-126-2028
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-126-202-814672
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-23-38-39-30
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-38-39-301247
24603 Прочее за отчетный год315020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27556263886961764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263886961764-70736
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27556263886961764
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год263886961764-70736

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27556)/Стоимость активов (80145) = -34.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18452+0+0) = -89.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16520)/Выручка (1932) = -855.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27556)/Выручка (1932) = -1426.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.565

Индекс Альтмана Z = 2.358

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.358<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-855.07%), рентабельность компании (-1426.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники