ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1435082297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13125950 ОКВЭД:64.20.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года18406587
11503 Основные средства на конец отчетного года309302324664316175296279
11504 Основные средства на конец предыдущего года324664316175296279289599
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года28337283372964329682
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2833729643296823760
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1401533378
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1533378107
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года337779353172345891326104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года353172345891326104293553
12103 Запасы на конец отчетного года34961347884184036154
12104 Запасы на конец предыдущего года34788418403615422928
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1574293842515341
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2938425153415209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55628634446066553067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63444606655306755380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35478291594759662180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29159475966218013480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127641130329154352156742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13032915435215674296997
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465420483501500243482846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года483501500243482846390550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года130016130016130016130016
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13001613001613001673016
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3737374537593759
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3745375937593762
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2023202120211877
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2021202118771479
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года210999210816236390215923
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210816236390215923176628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года346775346598372186351575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года346598372186351575254885
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6382693652843123
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6936528431232883
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6382693652843123
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6936528431232883
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43303569314461541845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56931446154184527458
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года41734464645472464873
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года46464547246487383618
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года27226253222343421430
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года25322234342143021706
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112263129967122773128148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129967122773128148132782
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465420483501500243482846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года483501500243482846390550
21103 Выручка за отчетный год513240479171487363454274
21104 Выручка за предыдущий год479171487363454274438109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год513028499447452847392564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год499447452847392564415582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212-202763451661710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20276345166171022527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212-202763451661710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20276345166171022527
23303 Проценты к уплате за отчетный год2432800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32800867
23403 Прочие доходы за отчетный год32499184362055825922
23404 Прочие доходы за предыдущий год18436205582592229272
23503 Прочие расходы за отчетный год26931251282762029634
23504 Прочие расходы за предыдущий год25128276202963499817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5756-272962745557999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-272962745557999-48883
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600801079317958
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4316699175086627
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-69917508662718205
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-55416522161240
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год16522161240684
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-13120-45-29
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год120-45-2937
24603 Прочее за отчетный год1124302262
24604 Прочее за предыдущий год43022626477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177-331301443039770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-331301443039770-63788
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177-255742046739690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-331302046739690-24336
32003 Величина капитала на 3113001613001613001673016
32005 Величина капитала на 313745375937593762
32006 Величина капитала на 312021202118771479
32007 Величина капитала на 31210816236390215923176628
32008 Величина капитала на 31346598372186351575254885
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)20144398
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18597162657739995
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18797162672197393
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17701443039770
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17701443039770
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8971612147225
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)8971612147225
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)81403
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2352906110700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10353046110703
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)8003
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1000703
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)2000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2000
33003 Величина капитала на 31130016130016130016130016
33005 Величина капитала на 313737374537593759
33006 Величина капитала на 312023202120211877
33007 Величина капитала на 31210999210816236390215923
33008 Величина капитала на 31346775346598372186351575
36003 Чистые активы на 31388509393062426910416448
36004 Чистые активы на 31393062426911416448338503
41103 Поступления – всего за отчетный год506305531247581764540474
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год501534470894579180540311
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3299370422190
41193 Прочие поступления за отчетный год147256649365163
41203 Платежи – всего за отчетный год479120522978529460465860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год178630176706193228165818
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год194370182973171294144200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2432800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год309336481289616344
41293 Прочие платежи за отчетный год103003159323152042139498
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2718582695230474614
42103 Поступления – всего за отчетный год1049140990457124
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1049101530
42203 Платежи – всего за отчетный год29342282816779283039
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год29342282816779253039
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-18851-27872-66888-25915
43203 Платежи – всего за отчетный год2033383400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1250375000
43293 Прочие платежи за отчетный год7838400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2033116601
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6301-18437-1458448700
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (465420) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (513028+0+0) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (513240) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (513240) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.923

Индекс Альтмана Z = 4.337

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0.04%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТЕЛЕВИДЕНИЯ И РАДИОВЕЩАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)