ЯКУТСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "РОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ОЦЕНЩИКОВ" ИНН:1435085604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44073655 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111111
12104 Запасы на конец предыдущего года111111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11113379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1337998
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года661348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1348241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188157141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157141350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188157141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157141350
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года252525
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7059-5
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59-5-11
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года958420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года842014
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года766986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года698628
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года17435
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года435308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9373121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73121336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188157141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157141350
21103 Выручка за отчетный год265140116
21104 Выручка за предыдущий год140116443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2077094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7094565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год587022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7022-122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год587022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7022-122
23404 Прочие доходы за предыдущий год303312
23503 Прочие расходы за отчетный год303642
23504 Прочие расходы за предыдущий год334212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год286413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6713-122
24603 Прочее за отчетный год1707
24604 Прочее за предыдущий год3728
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год646-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год646-150
61003 Остаток средств на начало отчетного года6330295
62153 Членские взносы за отчетный год193224167
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год11646
62003 Поступило средств - всего за отчетный год204288215
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год180255434
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год138189327
63263 прочие за отчетный год42370
63003 Использовано средств - всего за отчетный год180255480
64003 Остаток средств на конец отчетного года876330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (188) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207+0+0) = 28.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (265) = 21.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (265) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.022

Индекс Альтмана Z = 6.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (21.89%), рентабельность компании (4.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники