Закрытое акционерное общество "Интехстрой" ИНН:1435085636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44077268 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40093426304973155381
11504 Основные средства на конец предыдущего года42630490055538148133
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года913112800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года112872600
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2946212500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года21255400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4395245883497850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4588349786559230
12103 Запасы на конец отчетного года63196832199699273289
12104 Запасы на конец предыдущего года83219969927328970552
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года28740100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года401120800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59031146474406628282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14647418332523828213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2896637359117032863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года373591726328637653
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41146700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1514811360371422280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1360371422271313900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195433181920192013190357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181920192013187313168872
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000300000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000300000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года26526500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года26526500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14394113150800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13150814634600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147206134773149611147760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134773149611147760138187
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3837700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года37721300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года383772130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37721300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33051800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45664409202201642597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40920220163955330685
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2525254400
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2544217300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4818946769421890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4676942189395530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195433181920192013190357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181920192013187313168872
21103 Выручка за отчетный год579008535006602927576710
21104 Выручка за предыдущий год535006602927576710423116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год494477451166536596493061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451166503769493061357735
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8453183840663310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8384099158836490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1631105500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год105590700
22203 Управленческие расходы за отчетный год249603120000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год312003192000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5794051585663310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5158566331836490
23203 Проценты к получению за отчетный год87724000
23204 Проценты к получению за предыдущий год24023100
23303 Проценты к уплате за отчетный год218139319381098
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1393193810981386
23403 Прочие доходы за отчетный год758086461293010371
23404 Прочие доходы за предыдущий год864612699103719356
23503 Прочие расходы за отчетный год13957135371549318476
23504 Прочие расходы за предыдущий год1353715493184769916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5222245541618300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4554161830744460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1106797191093315239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9719135971523913801
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-498-37400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-374-32600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10316500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год165-31600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год22840100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год401234800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41280360585089759207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36058508975920749634
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год412803605800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год360585089700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41280)/Стоимость активов (195433) = 21.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (494477+1631+24960) = 11.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57940)/Выручка (579008) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41280)/Выручка (579008) = 7.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.052

Х5 = Выручка/Активы = 2.963

Индекс Альтмана Z = 5.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Интехстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (3.14), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (10.01%), рентабельность компании (7.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Интехстрой"