Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит" ИНН:1435086012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44076961 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3813810
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3813910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3813810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3813910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397385412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3854120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года395385381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3853810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397385412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3854120
21103 Выручка за отчетный год2519733695
21104 Выручка за предыдущий год197336954210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19730205
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19730205
23503 Прочие расходы за отчетный год1100
23504 Прочие расходы за предыдущий год196900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40205
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (397) = 3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (25) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (25) = 56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 198.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 198.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 197.5

Индекс Альтмана Z = 207.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8), коэффициент быстрой ликвидности (198.5), коэффициент текущей ликвидности (198.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАудит"