Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО" ИНН:1435087094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44076174 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31907
11504 Основные средства на конец предыдущего года319735
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года319319326
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года319326354
12103 Запасы на конец отчетного года94216222
12104 Запасы на конец предыдущего года216222247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12560204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1920778
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207781
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1131679300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1679300452
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4321998626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1998626806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года432-834-961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-834-961-769
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года125614981498
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года125614981498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15768977
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15768977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4321998626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1998626806
21103 Выручка за отчетный год6173976567
21104 Выручка за предыдущий год9765671570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4615168127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год696127431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1558808440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2804401139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1558280-151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год280-15116
23503 Прочие расходы за отчетный год29116141
23504 Прочие расходы за предыдущий год1614190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1267123-192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119-192-77
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1267123-192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123-192-77

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1267)/Стоимость активов (432) = 293.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4615+0+0) = 33.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1558)/Выручка (6173) = 25.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1267)/Выручка (6173) = 20.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.933

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.933

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 14.289

Индекс Альтмана Z = 26.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (25.24%), рентабельность компании (20.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИРВЕКО"