ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР" ИНН:1435087584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45200357 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3978407621062168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3978407641740
12103 Запасы на конец отчетного года2479265323193238
12104 Запасы на конец предыдущего года2653231932383635
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431411743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141174339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2522266724360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2667243632810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2522664565127455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6645651274557458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2008000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1746-3602-25380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3602-2538-5350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1736-1584-5201483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1584-52014832155
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года410147919491181
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1479194911811401
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года410147919490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1479194911810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3848639747304438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6397473044383496
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года353353353406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3848675050830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6750508347910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2522664565127455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6645651274557458
21103 Выручка за отчетный год21598228852674031838
21104 Выручка за предыдущий год22885267403183832781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18513195822302532222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19582230252708733130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3085330337150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3303371547510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3873417654500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4176545051350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-788-873-17350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-873-1735-3840
23303 Проценты к уплате за отчетный год87191268235
23304 Проценты к уплате за предыдущий год191268235131
23403 Прочие доходы за отчетный год4667000
23503 Прочие расходы за отчетный год3944000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-152-1064-20030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1064-2003-6190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-152-1064-2003-619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1064-2003-619-480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-152-1064-20030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1064-2003-6190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-152)/Стоимость активов (2522) = -6.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18513+3873+0) = -3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-788)/Выручка (21598) = -3.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-152)/Выручка (21598) = -0.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.408

Индекс Альтмана Z = -4.478

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (-3.65%), рентабельность компании (-0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМПОТРЕБСЕВЕР"

Еще предприятия