ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ" ИНН:1435087680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45200676 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года546763724239
11504 Основные средства на конец предыдущего года637242394759
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года135087
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546763854289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года638542894846
12103 Запасы на конец отчетного года9310656810798
12104 Запасы на конец предыдущего года6568107987866
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223101740715254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17407152549007
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81582
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316332398326210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239832621016875
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371003036830499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303683049921721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3758657519671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65751967110952
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года587814070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14070202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274642238610828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223861082810566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333422379310828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237931082810768
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371003036830499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303683049921721
21103 Выручка за отчетный год248233503438837
21104 Выручка за предыдущий год35034388370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год248233503439249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35034392490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (37100) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24823+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (24823) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (24823) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Х5 = Выручка/Активы = 0.669

Индекс Альтмана Z = 0.795

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "НАШЕ ВРЕМЯ"