ЯКУТСКОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" ИНН:1435090523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45205484 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года919191919191
11504 Основные средства на конец предыдущего года919191917802
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года919191919191
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года919191917802
12103 Запасы на конец отчетного года604548024905
12104 Запасы на конец предыдущего года480249056301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137233746354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года315636804908
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года368049083781
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9201985413187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98541318716436
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183921904522378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190452237824238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119961378718282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137871828218364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года639652584096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года525840965874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года639652584096
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года525840965874
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183921904522378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190452237824238
21103 Выручка за отчетный год591846295549675
21104 Выручка за предыдущий год629554967540193
21203 Себестоимость продаж за отчетный год593086470945450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год647094545035145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-124-17544225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-175442255048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-124-17544225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-175442255048
23403 Прочие доходы за отчетный год117113552382
23404 Прочие доходы за предыдущий год135523822769
23503 Прочие расходы за отчетный год55312032930
23504 Прочие расходы за предыдущий год120329302963
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год494-16023677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-160236774854
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год625630498
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год630498428
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131-22323179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-223231794426

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-131)/Стоимость активов (18392) = -0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59308+0+0) = -0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-124)/Выручка (59184) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-131)/Выручка (59184) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.876

Индекс Альтмана Z = 3.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-0.21%), рентабельность компании (-0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники