Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг" ИНН:1435090844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45208063 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132132132132
11504 Основные средства на конец предыдущего года132132132222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1321321320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1321321320
12103 Запасы на конец отчетного года113135284576
12104 Запасы на конец предыдущего года135284576823
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1521451866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14518605
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13214514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214514104
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2994994800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4994805960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431631612728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6316127281154
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3794125520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4125526760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года389422562686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года422562686850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42209147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209147269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42209500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20950420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431631612728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6316127281154
21104 Выручка за предыдущий год268366416810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149292337803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11974790
22203 Управленческие расходы за отчетный год242121590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2121592020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24-93-850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-93-85-1230
23503 Прочие расходы за отчетный год9473941
23504 Прочие расходы за предыдущий год47394154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33-140-1240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140-124-1640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33-140-124-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-124-164-47
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33-140-1240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-140-124-1640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (431) = -7.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+24) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.262

Индекс Альтмана Z = 12.866

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (3.93), коэффициент текущей ликвидности (7.12), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Молдоваторг"