ООО "ДДК" ИНН:1435090883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45207974 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66851230881148814557
11504 Основные средства на конец предыдущего года23088114881455718037
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года21477000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года156724964200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года49642003805
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103999727301148814557
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72730114881455721845
12103 Запасы на конец отчетного года688507905579632480643877
12104 Запасы на конец предыдущего года905579632480643877410862
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1479021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1061154364827166562215675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года364827166562212732187463
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года287962111918128531100822
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11191812853110082223508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12230241401147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241401147275
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года444667186510140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67186510141186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20542991389430934492960661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1389430934492957720622315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21582991462160945979975218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1462160945979972276644160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года122707101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8168-1221358066724487
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1221358066734137-20812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130875-1221258067724497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1221258067734147-20802
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1108217982836524662639174
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года982836524662639174533083
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-2-2-2-2
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-2-2-20
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1108214982834524660639172
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года982834524660639172533083
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года753647468299012592
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4682990018645
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165562133151340643298957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133151340643298957113234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года919209601450340643311549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года601450340643298957131879
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21582991462160945979975218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1462160945979972276644160
21103 Выручка за отчетный год7246899373893332414492012725
21104 Выручка за предыдущий год3738933324144920127251338726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6789958355639431332641967955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3556394313326419679551316115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45694118253910818544770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1825391081854477022611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45694118253910818544770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1825391081854477022611
23203 Проценты к получению за отчетный год397111147382307
23204 Проценты к получению за предыдущий год111473823076012
23303 Проценты к уплате за отчетный год612174153014115
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4153011651071
23403 Прочие доходы за отчетный год8205335363065932975212746746
23404 Прочие доходы за предыдущий год3630616329752127463352188354
23503 Прочие расходы за отчетный год8440749406236333471352722288
23504 Прочие расходы за предыдущий год4062320334713527222352227327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164281-2522045930957420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2522045930970012-11421
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1113-799-918-519
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-799-918-525-347
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-33970496420-2277
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год496420-33271936
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130311-2028014653045416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2025624653055484-9485
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130311-2028014653045416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2025624653055484-9485
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-1221358066734137-20812
32008 Величина капитала на 31-1221258067734147-20802
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)122697000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13030304652945299
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25300004652945299
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13030304652945299
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13030304652945299
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)122697000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)122697000
33003 Величина капитала на 31122707101010
33007 Величина капитала на 318168-1221358066724487
33008 Величина капитала на 31130875-1221258067724497
36003 Чистые активы на 31130875-1221258067724497
36004 Чистые активы на 31-1221258067734147-20802
41103 Поступления – всего за отчетный год20542517651405665204912354519
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6905642375142632719682353428
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год219000
41193 Прочие поступления за отчетный год13636656276263032485231091
41203 Платежи – всего за отчетный год20501785701576263223112406434
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6527576396559730905692307013
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45997265952494322502
41293 Прочие платежи за отчетный год139282123023570320401375446
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год40732-501706198180-51915
42103 Поступления – всего за отчетный год996601642094398430100488
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год99660164195239684998674
42203 Платежи – всего за отчетный год1172645625339436958169368
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1172645625339436958169368
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-17604416755-38528-68880
43103 Поступления – всего за отчетный год42301887779281931001114187
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год41074917779281931001114187
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год122697000
43203 Платежи – всего за отчетный год4054576252235354689983799
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4054576252235354689983799
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год175612525693-161589130388
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4030040742-19379593
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-28311-409022191-9721

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130311)/Стоимость активов (2158299) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (456941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6789958+0+0) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (456941)/Выручка (7246899) = 6.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130311)/Выручка (7246899) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Х5 = Выручка/Активы = 3.358

Индекс Альтмана Z = 4.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.31%), рентабельность компании (1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники