Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ" ИНН:1435092922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46725139 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191686243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6862440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313696243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6962440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313696243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6962440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93359210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3592110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2203370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22033733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года337330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313696243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6962440
21103 Выручка за отчетный год20948219635975
21104 Выручка за предыдущий год2196359750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21443213946206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2139462060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-495569-231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год569-2310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-495569-231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год569-2310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-495569-231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год569-2310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20922060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-704349-291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год349-2910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-704)/Стоимость активов (313) = -224.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-495)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21443+0+0) = -2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-495)/Выручка (20948) = -2.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-704)/Выручка (20948) = -3.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.581

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Индекс Альтмана Z = -15.564

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-2.36%), рентабельность компании (-3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Порт-ТВ"