ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ" ИНН:1435093740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01877879 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1354916469164276545
11504 Основные средства на конец предыдущего года164691642765457785
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3551924168055771
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1680727165577159946
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года445251-8
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4651-827
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13628684461815862308
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18195891946230867758
12103 Запасы на конец отчетного года23153347192782728871
12104 Запасы на конец предыдущего года34719278272887126817
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3705440492923125792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года405429236257929370
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года87529298948103631349
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8013910000313495851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3921263860620067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126386062006746599
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1091993453412
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1993453791680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14823768988177044109491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11923710601410645890317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161865137433195202171799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137432195208168766158075
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3500350035003500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3500350035003500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1651165127972797
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1651279727972797
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1100110011001100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1100110011001100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года525712712712
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года712712712712
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10881499804122058133059
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года99804122037133059133940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115590106767130167141168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106767130147141168142049
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14820
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46260306586503330631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30658650592759816026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46260306586503330631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30658650592759816026
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161864137433195202171799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137433195208168766158075
21103 Выручка за отчетный год272397279003311366331834
21104 Выручка за предыдущий год279003311366331834294564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226755223216247947274858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223216247947274858238800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45642557876341956976
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55787634195697655764
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55214535406274348754
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год53540627694875443174
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-957222476768222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2247650822212590
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год212164413200
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год164413201420402
23203 Проценты к получению за отчетный год274501728470
23204 Проценты к получению за предыдущий год504584700
23403 Прочие доходы за отчетный год2063834631078934711
23404 Прочие доходы за предыдущий год3463120593329120632
23503 Прочие расходы за отчетный год2894466627223749
23504 Прочие расходы за предыдущий год46662722374920690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86586938824119654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год693882151965412934
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1713104913213839
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1049131638392654
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1131331582
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3133158237
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год662-1
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год621-11
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-31-10-9
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1-10-915
24604 Прочее за предыдущий год3116200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69365881574615805
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год588157251580510306
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-1146000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69364735574615805
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год473557251580510306
32003 Величина капитала на 313500350035003500
32005 Величина капитала на 312751389738973897
32006 Величина капитала на 31712712712712
32007 Величина капитала на 3199804122037133059133940
32008 Величина капитала на 31106767130146141168142049
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88235551574515806
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)88235551574515806
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69355551574515806
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69355551574515806
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1888000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1888000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-187000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))187000
33003 Величина капитала на 313500350035003500
33005 Величина капитала на 312751275138973897
33006 Величина капитала на 31525712712712
33007 Величина капитала на 3110881499804122058133059
33008 Величина капитала на 31115590106767130167141168
36003 Чистые активы на 31115590106767130167141169
36004 Чистые активы на 31106767130147141168142049
41103 Поступления – всего за отчетный год668036394483418537366236
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год281715251110366726357673
41193 Прочие поступления за отчетный год386321143373518118563
41203 Платежи – всего за отчетный год682824432350413712366116
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год245644221096295450299674
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30455322953871338295
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год221187523600
41293 Прочие платежи за отчетный год4065041770847718928147
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14788-378674825120
42103 Поступления – всего за отчетный год146832740154051420
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год13561050070
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год910109690780
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год212164413201420
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год14683274015405-24080
43103 Поступления – всего за отчетный год1846126212700
43193 Прочие поступления за отчетный год1846126212700
43203 Платежи – всего за отчетный год1477461429602573
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1477461429602573
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год369-3352-1690-2573
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период264-3847918540-26533

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6936)/Стоимость активов (161865) = 4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (226755+55214+0) = -3.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9572)/Выручка (272397) = -3.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6936)/Выручка (272397) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.498

Индекс Альтмана Z = 7.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-3.51%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСНАБ"