ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ БОЛЬНИЦЫ №2 - ЦЕНТРА ЭКСТРЕННОЙ МЕДИЦИНСКОЙ ПОМОЩИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РФ ИНН:1435093771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14443267 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300
12103 Запасы на конец отчетного года3300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5384600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2172910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года344500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42337510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42367510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года420900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года75100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42097510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42367510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75100
61003 Остаток средств на начало отчетного года28904
62153 Членские взносы за отчетный год295100
62503 Прочие за отчетный год35700
62003 Поступило средств - всего за отчетный год330801614
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год191401542
63133 иные мероприятия за отчетный год191400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год133900
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год128500
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год4000
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1400
63503 Прочие за отчетный год13000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год338301542
64003 Остаток средств на конец отчетного года214076

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4236) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 156.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 155.889

Индекс Альтмана Z = 170.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.04), коэффициент быстрой ликвидности (27.96), коэффициент текущей ликвидности (156.78), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия