Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг" ИНН:1435094133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46727807 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33803396393233723881
11504 Основные средства на конец предыдущего года39639323372388112955
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3380339639323370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3963932337238810
12103 Запасы на конец отчетного года5514391677618866
12104 Запасы на конец предыдущего года1439167761886611152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2032535922191917613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года359221919175958928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36516222561652314986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22256165231498614414
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7756240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5624180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5697359673525140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5967352514414650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90776993128485165346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99312848516534647449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8173691382778820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9138277882597070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82736923827888260707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92382788826070742635
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8040588443073931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5884430739313297
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года104616627080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8040693059690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6930596946390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90776993128485165346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99312848516534647449
21103 Выручка за отчетный год60383114376141129116408
21104 Выручка за предыдущий год11437614112911640895691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59490616616391862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49061661645047782678
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6032465315749660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6531574965659310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3338831605373930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3160537392332380
22203 Управленческие расходы за отчетный год9366975196560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9751965681470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1757023959279170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2395927917245460
23203 Проценты к получению за отчетный год21654043090
23204 Проценты к получению за предыдущий год404309280
23403 Прочие доходы за отчетный год167841113174
23404 Прочие доходы за предыдущий год4111314681
23503 Прочие расходы за отчетный год58641124514403
23504 Прочие расходы за предыдущий год11245144032867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1554923280278250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2328027825243170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3174455546644245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4555447240681885
24603 Прочее за отчетный год141-2259860
24604 Прочее за предыдущий год225-11781770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12234185002217520072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1850022175200728342
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1223418500221750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1850022175200720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12234)/Стоимость активов (90776) = 13.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59+33388+9366) = 41.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17570)/Выручка (60383) = 29.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12234)/Выручка (60383) = 20.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.291

Индекс Альтмана Z = 15.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.54), коэффициент быстрой ликвидности (7.07), коэффициент текущей ликвидности (7.09), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (29.1%), рентабельность компании (20.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-производственная фирма "Ленаречторг"