МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО С. ТУЛАГИНО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК" ИНН:1435095105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47690271 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1256891254598871026200
11504 Основные средства на конец предыдущего года125459887102620025027
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1256891254598871026200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125459887102620025027
12103 Запасы на конец отчетного года8054984999077423
12104 Запасы на конец предыдущего года9849990774236430
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года103000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28473211591759712234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2115917597122344000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6964142461607845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1424616078458851
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60070194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43654324323373427696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32432337342769619645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16934315789112244453896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1578911224445389644672
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15070115070110450139076
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1507011045013907637324
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4527-45682623-30
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-45682623-30454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14617414613310712439046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1461331071243904637778
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231691175846457292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11758464572926894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23169117581532014850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1175815320148506894
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16934315789112244453896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1578911224445389644672
21103 Выручка за отчетный год14554314213212065474939
21104 Выручка за предыдущий год1421321206547493952676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14562014763711718175406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1476371171817540651963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-77-55053473-467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-55053473-467713
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-77-55053473-467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55053473-467713
23403 Прочие доходы за отчетный год7751736335218
23404 Прочие доходы за предыдущий год1736335218149
23503 Прочие расходы за отчетный год6477992149235
23504 Прочие расходы за предыдущий год7992149235208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51-45681659-484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45681659-484654
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1003320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41-45681327-484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45681327-4840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41-45681327-484
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-45681327-4840
32003 Величина капитала на 311507011045013907637324
32007 Величина капитала на 31-45682623-30454
32008 Величина капитала на 311461331071243904637778
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41026530
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4146200680781752
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41026530
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41026530
33003 Величина капитала на 3115070115070110450139076
33007 Величина капитала на 31-4527-45682623-30
33008 Величина капитала на 3114617414613310712439046
36003 Чистые активы на 3114617414613311779946605
36004 Чистые активы на 311461331177994660537778
41103 Поступления – всего за отчетный год15049813311313412082249
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14506513207013346081564
41193 Прочие поступления за отчетный год54331043660685
41203 Платежи – всего за отчетный год14495813784913580583255
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70739696717334242990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43418400843498323614
41293 Прочие платежи за отчетный год30801259742748016651
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5540-4736-1685-1006
43103 Поступления – всего за отчетный год2000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000000
43203 Платежи – всего за отчетный год2000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5540-4736-1685-1006

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (169343) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145620+0+0) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-77)/Выручка (145543) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (145543) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.309

Индекс Альтмана Z = 7.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-0.05%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники