ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ" ИНН:1435095271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47690851 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26851278372882629774
11504 Основные средства на конец предыдущего года27837288262977430717
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8881699
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года882852
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12519354560
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года935456680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2811028780292900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2878029290314730
12103 Запасы на конец отчетного года3531047
12104 Запасы на конец предыдущего года5310477266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57803644792256924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года364479223332676259
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года360228077290
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2280772928600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11052010033168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5201003316813676
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10010133650
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1013365207380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63536550200220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года655020022611390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34463353304931292612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353304931292612127970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1121121120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1121121120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1001001000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2872031511329330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3151132933245850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29332321233354525197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32123335452519722115
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15811940677018441
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года194067701844131923
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11211210
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1211211260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1582206168910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20616891219990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110001623304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1611495333712848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49534901284819724
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13313348860
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1334886290280
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7055184910
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5184912360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3549114688760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11468876454160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34463353304931292612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353304931292612127970
21103 Выручка за отчетный год7952115422806936260
21104 Выручка за предыдущий год11542280693626015833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318858291799132429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5829179912627814471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47645713100780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57131007899820
22203 Управленческие расходы за отчетный год5593648064270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6480642761510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-829-76736510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-767365138310
23203 Проценты к получению за отчетный год924673680
23204 Проценты к получению за предыдущий год4673685080
23303 Проценты к уплате за отчетный год21548113432819
23304 Проценты к уплате за предыдущий год481134328195104
23403 Прочие доходы за отчетный год2974404433616171
23404 Прочие доходы за предыдущий год40443361561128792
23503 Прочие расходы за отчетный год52501394600113211
23504 Прочие расходы за предыдущий год139460011321119925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3228-177185920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1771859239200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1296378901115
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1200-50
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3164783880
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год478388450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2791-142283483082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1422834830824010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2791-142283480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1422834830820
32003 Величина капитала на 314004004000
32005 Величина капитала на 311121121120
32006 Величина капитала на 311001001000
32007 Величина капитала на 313151132933245850
32008 Величина капитала на 313212333545251970
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2791142200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2791142200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2791142200
33218 Убыток (ИТОГО)2791142200
33003 Величина капитала на 314004004000
33005 Величина капитала на 311121121120
33006 Величина капитала на 311001001000
33007 Величина капитала на 312872031511329330
33008 Величина капитала на 312933232123335450
41103 Поступления – всего за отчетный год955010929678330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год907610516673580
41193 Прочие поступления за отчетный год4744134750
41203 Платежи – всего за отчетный год1059112207576320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2679287529440
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3020379634210
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17054700
41293 Прочие платежи за отчетный год47224699506190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1041-1278102010
42203 Платежи – всего за отчетный год110250114000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год110250114000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1105625-44350
43103 Поступления – всего за отчетный год1100095400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1100095400
43203 Платежи – всего за отчетный год3594830174710
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3594830174060
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год741-4830-79310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-410-483-21650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2791)/Стоимость активов (34463) = -8.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3188+0+5593) = -9.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-829)/Выручка (7952) = -10.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2791)/Выручка (7952) = -35.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.717

Индекс Альтмана Z = 6.012

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-10.43%), рентабельность компании (-35.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "РОССАХАЛИЗИНГ"