Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97" ИНН:1435095296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47690992 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6511031684
12104 Запасы на конец предыдущего года10311003656
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204205200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204202200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85512370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123612050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8551237888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12361205856
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года102610260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года102610260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1732020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2021730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8531228875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12281199839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8551237888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12371205856
21103 Выручка за отчетный год186037203396
21104 Выручка за предыдущий год372030663250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178532003335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320024723135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год755200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5205940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4264660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4665370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-351540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54570
23503 Прочие расходы за отчетный год214
23504 Прочие расходы за предыдущий год19123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-353530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53480
24603 Прочее за отчетный год22240
24604 Прочее за предыдущий год24230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3752935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2925-19
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-375290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-375)/Стоимость активов (855) = -43.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1785+426+0) = -15.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-351)/Выручка (1860) = -18.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-375)/Выручка (1860) = -20.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 427.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 102

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.439

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 426.5

Индекс Альтмана Z = 450.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (102), коэффициент текущей ликвидности (427.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-18.87%), рентабельность компании (-20.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Купечество-97"