ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА" ИНН:1435095338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47690472 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18204113859618
12104 Запасы на конец предыдущего года1138596189917
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4233500500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500500500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1050196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225421188510314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118851031410417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225411188510314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118851031410496
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200493398573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года933985736448
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1452000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1452000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года243315723575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6017113169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113169473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года601725461741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года254617414048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225411188510314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118851031410496
21103 Выручка за отчетный год144641798816863
21104 Выручка за предыдущий год179881686310972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148481624014738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162401489911504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38402125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17480-532
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38417482125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17481964-532
23403 Прочие доходы за отчетный год64000
23503 Прочие расходы за отчетный год15509820
23504 Прочие расходы за предыдущий год982870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12947662125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7661877-532
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17277662125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7661877-532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1727)/Стоимость активов (22541) = -7.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14848+0+0) = -2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-384)/Выручка (14464) = -2.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1727)/Выручка (14464) = -11.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 4.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (3.75), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-2.65%), рентабельность компании (-11.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"