Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко" ИНН:1435095360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47691218 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8589192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89192221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15313810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1381083
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238227202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227202304
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238227202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227202304
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3254-3089-1827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3089-1827-570
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года305000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года305000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30501850700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года442266179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266179174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44233162029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33162029874
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238227202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227202304
21103 Выручка за отчетный год222129443429
21104 Выручка за предыдущий год294434295318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235240784644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407846445923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-131-1134-1215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1134-1215-605
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-131-1134-1215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1134-1215-605
23503 Прочие расходы за отчетный год12997
23504 Прочие расходы за предыдущий год997104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-143-1233-1222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1233-1222-709
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222935
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год293553
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-165-1262-1257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1262-1257-762

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-165)/Стоимость активов (238) = -69.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2352+0+0) = -5.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-131)/Выручка (2221) = -5.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-165)/Выручка (2221) = -7.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -13.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.693

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.601

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.932

Индекс Альтмана Z = -12.898

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-13.67), рентабельность продукции (-5.9%), рентабельность компании (-7.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ""Автослом Эко"