Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена" ИНН:1435096998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47692502 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68972694885420756556
11504 Основные средства на конец предыдущего года69488542075655657751
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года40000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6901269488542070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6948854207565560
12103 Запасы на конец отчетного года24531347485859850125
12104 Запасы на конец предыдущего года34748585985012538489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311513649673012312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2578467301197513025
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54258470174478514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года847017447851418548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3307169002829340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6900282934709510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102083138490137141127507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138490137141127507127813
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100550134249128916124231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134249128916124231119377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1533424182253276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4241822532768436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1533424182250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4241822532760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102083138490137141127507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138490137141127507127813
21103 Выручка за отчетный год202735231305196137244169
21104 Выручка за предыдущий год231305196137244169263248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184862162293137902228542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214056137902173652236999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1787369012582350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1724958235705170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1787317249127720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1724912772156260
23403 Прочие доходы за отчетный год4581670188
23404 Прочие доходы за предыдущий год1670150382
23503 Прочие расходы за отчетный год1901477347854765
23504 Прочие расходы за предыдущий год6373478547658019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164301264381810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110438181109750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164301104366859427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110436685942716890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16430)/Стоимость активов (102083) = 16.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (184862+0+0) = 9.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17873)/Выручка (202735) = 8.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16430)/Выручка (202735) = 8.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 65.59

Индекс Альтмана Z = 72.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.54), коэффициент быстрой ликвидности (5.6), коэффициент текущей ликвидности (21.6), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (8.82%), рентабельность компании (8.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дэу Лена"