ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК"" ИНН:1435098530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47697497 ОКВЭД:80.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6886172
11504 Основные средства на конец предыдущего года861720
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года354110177
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1101770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года422196349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1963490
12103 Запасы на конец отчетного года19700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20015931114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года159311140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124215931114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159311140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166417891463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178914630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16001042579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10425790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64747524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7475240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64747884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7478840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166417891463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178914630
21103 Выручка за отчетный год15258117828739
21104 Выручка за предыдущий год1178287390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14700113198160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1131981600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год558463579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4635790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год558463579
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4635790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год558463579
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4635790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год558463579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4635790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (558)/Стоимость активов (1664) = 33.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14700+0+0) = 3.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (558)/Выручка (15258) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (558)/Выручка (15258) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.335

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25

Индекс Альтмана Z = 34.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.13), коэффициент быстрой ликвидности (21.86), коэффициент текущей ликвидности (24.94), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3.66%), рентабельность компании (3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОШКОЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ И ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА - ДЕТСКИЙ САД "ТИК-ТАК""