Закрытое акционерное общество "Хатын" ИНН:1435098716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47698002 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127225226210
11504 Основные средства на конец предыдущего года225226210177
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21383512871287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12724740611497
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года246406114971464
12103 Запасы на конец отчетного года53295671045425151226
12104 Запасы на конец предыдущего года67104542515122644006
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1932568431621990
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5684316219902474
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15709182561117415680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18256111741568014328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7854181462165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года418146216538
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года333109
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3310931
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71724914657005169170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91465700516917060877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71851917127411370667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91711741137066762341
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150150150
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1807180718071807
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1807180718071807
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58541522725151449734
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52272515144973439589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60498542295347151691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54229534715169141546
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года783282997942774
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года829979427747761
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года783282997942774
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года829979427747761
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3521291841269918202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29184126991820213034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3521291841269918202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29184126991820213034
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71851917127411370667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91712741137066762341
21103 Выручка за отчетный год25816685087571973387
21104 Выручка за предыдущий год68508757197338772857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19142511545901556285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51154590155628556619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6674173541670417102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17354167041710216238
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1030427672911555
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4276729115558790
22203 Управленческие расходы за отчетный год2778355652732052
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3556527320522698
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28669522414013495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95224140134954750
23403 Прочие доходы за отчетный год116126
23404 Прочие доходы за предыдущий год161260
23503 Прочие расходы за отчетный год61810485829
23504 Прочие расходы за предыдущий год104858290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22499419406112792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94194061127924750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46568122558
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68122558950
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10-1230
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-11357173-21
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год357173-210
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год70248300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17959126555910255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91265559102553800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17959126555910255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91265559102553800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Хатын"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Хатын"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Хатын"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1795)/Стоимость активов (71851) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Хатын"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19142+1030+2778) = 12.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Хатын"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2866)/Выручка (25816) = 11.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Хатын"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1795)/Выручка (25816) = 6.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Хатын"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Хатын"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Хатын"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Хатын"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Хатын"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.329

Индекс Альтмана Z = 12.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Хатын"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (4.68), коэффициент текущей ликвидности (20.37), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (11.1%), рентабельность компании (6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Хатын"