ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ" ИНН:1435098988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47698752 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26036275852888412632
11504 Основные средства на конец предыдущего года27585288841263213359
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2603627585288840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2758528884126320
12103 Запасы на конец отчетного года6832519725482967
12104 Запасы на конец предыдущего года5197254829672589
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года502355792561959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55792561959682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года901449610316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года449610316331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127561122557190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11225571942420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38792388103460316874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38810346031687416961
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30196263551908413065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26355190841306510179
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года806411520147923760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года115201479237606649
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года806411520147920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года115201479237600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53293572749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93572749133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5329357270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года935727490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38792388103460316874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38810346031687416961
21103 Выручка за отчетный год36165334462846921171
21104 Выручка за предыдущий год33446284692117120074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29819237242183817509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23724218381750916731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6346066310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9722036620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6346972266310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9722663136620
23303 Проценты к уплате за отчетный год16991678271700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1678271700531
23403 Прочие доходы за отчетный год3592483
23404 Прочие доходы за предыдущий год924830
23503 Прочие расходы за отчетный год8427822370
23504 Прочие расходы за предыдущий год78223700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3840727161470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7271614730450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3840727160192887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7271601928872424

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3840)/Стоимость активов (38792) = 9.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29819+0+0) = 21.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6346)/Выручка (36165) = 17.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3840)/Выручка (36165) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.513

Индекс Альтмана Z = 6.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.69), коэффициент быстрой ликвидности (11.14), коэффициент текущей ликвидности (23.98), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (17.55%), рентабельность компании (10.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРОДМАРКЕТ"