МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК" ИНН:1435099244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47699355 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года566724806141152
11504 Основные средства на конец предыдущего года485464115231796
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11241300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50497398746565
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года40030656510999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2195828793547717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года985764771742795
12103 Запасы на конец отчетного года48061868619
12104 Запасы на конец предыдущего года18686190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142391282031320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128173132130835
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года622557187821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года571878213586
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1293140930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1409300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265624449939760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года344963976034421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24614413243487477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1330728747777216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года152152152
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года152152152
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года373403730533857
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года373053385733857
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года410423315222785
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года334522278518941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года785347061056794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года709095679452950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1011500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года83416680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101158341668
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83416680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9980592929431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93899431115
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года526905169819584
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года519391958418454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1574956099029015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года613292901524266
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24614413243487477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1330728747777216
21103 Выручка за отчетный год42183240066225
21104 Выручка за предыдущий год2390662251572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39211267738841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2613388410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2973-2767-2616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2227-26161572
22203 Управленческие расходы за отчетный год540666292908
22204 Управленческие расходы за предыдущий год662929081406
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2433-9396-5524
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8856-5524166
23203 Проценты к получению за отчетный год31400
23303 Проценты к уплате за отчетный год330195370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19537017
23403 Прочие доходы за отчетный год1126054274415917
23404 Прочие доходы за предыдущий год425021591719378
23503 Прочие расходы за отчетный год100555214305556
23504 Прочие расходы за предыдущий год21430555619635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9602117234467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120214467-108
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18711343610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1343610112
24603 Прочее за отчетный год881414
24604 Прочее за предыдущий год14140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7644103673843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106643843-220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7644103673843
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106643843-220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7644)/Стоимость активов (246144) = 3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39211+0+5406) = -5.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2433)/Выручка (42183) = -5.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7644)/Выручка (42183) = 18.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.469

Индекс Альтмана Z = -1.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-5.77%), рентабельность компании (18.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСНАБ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"