ООО "ИНФОСИСТЕМЫ" ИНН:1435099572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49060841 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года274832865129499
11504 Основные средства на конец предыдущего года28651294493804
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274832865129499
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28651294493804
12103 Запасы на конец отчетного года158716131432
12104 Запасы на конец предыдущего года16131432200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103114262176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1426222614309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года395838287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8382871786
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301338773895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3877394516295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304963252833394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325283339420099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года753474537584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7453758418634
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года141571616118165
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16161181650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года141571616118165
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16161181650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года697174846354
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года748463540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183414301291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143012911465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года880589147645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года891476451465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304963252833394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325283339420099
21103 Выручка за отчетный год170472099422280
21104 Выручка за предыдущий год209942228059426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150981765721355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176572135551610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19493337925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33379257816
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19493337925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33379257816
23303 Проценты к уплате за отчетный год273124360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2436083
23403 Прочие доходы за отчетный год1736126188
23404 Прочие доходы за предыдущий год12618821
23503 Прочие расходы за отчетный год671700385
23504 Прочие расходы за предыдущий год700385255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год283327728
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3277287499
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202210222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210222587
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81117506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1175066912

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (30496) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15098+0+0) = 12.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1949)/Выручка (17047) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (17047) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 0.671

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (11.43%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники