ООО "Торо" ИНН:1435099861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49061496 ОКВЭД:61.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207825162953
11504 Основные средства на конец предыдущего года251629533391
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207825162953
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251629533391
12103 Запасы на конец отчетного года10900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7301358613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13586133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165214295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214295650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10041572908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1572908653
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308340883862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408838624043
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228229186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229186413
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года251528892650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года288926503000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года251528892650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года288926503000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года216700900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700900444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123270126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270126185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3399701026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9701026629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308340883862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408838624043
21103 Выручка за отчетный год503943182433
21104 Выручка за предыдущий год431824330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295531661000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316610000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208411521433
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115214330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208411521433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115214330
23303 Проценты к уплате за отчетный год396566388
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5663880
23503 Прочие расходы за отчетный год14272561124
23504 Прочие расходы за предыдущий год25611240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261330-79
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330-790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261328-82
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год328-820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (3083) = 8.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2084)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2955+0+0) = 70.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2084)/Выручка (5039) = 41.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (5039) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 2.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (41.36%), рентабельность компании (5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники