ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98" ИНН:1435099981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49061533 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62411729028405625052
11504 Основные средства на конец предыдущего года72901840562525312147
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2323230
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2323230
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1463405330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6243473070851130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7307085113273370
12103 Запасы на конец отчетного года492466487982309963186470
12104 Запасы на конец предыдущего года487982311049152240153723
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года599119215640
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1192167819290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года428529224443292582169772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22444324694217545989730
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2454747730450110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4773045011366470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74502923315890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29233156002026
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года275361082381920
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10823819290850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9811277724626606270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7724626161873759600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1043561845532745740384545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года845532701300403297259987
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1003410034100340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1003410034100340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1680471448921571270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1448931571271203010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178081154927167161130335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15492716716113033583487
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54838183263277200159731
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1832632772001594000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года548381832632772000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1832632772001594000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87639284701379436133
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года284701379435109157969
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72300347887228758457837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4788722431457845218531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8106425073423013790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5073422569391135620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1043561845532745740384545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года845532701300403297259987
21103 Выручка за отчетный год657530714760562566611725
21104 Выручка за предыдущий год714760562566611725459976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год556683526520438345558809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год526520438345507290420974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1008471882401242210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1882401242211044350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6700494482471720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9448247172459700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год130731728155490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3384380685597680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8068559768529160
23303 Проценты к уплате за отчетный год15862295832918118316
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2958329181183160
23403 Прочие доходы за отчетный год1670359586561366767
23404 Прочие доходы за предыдущий год59586561366767965
23503 Прочие расходы за отчетный год8069119631476693617
23504 Прочие расходы за предыдущий год1196314766936171711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26615-8943390540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-894339054377500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127400236
24603 Прочее за отчетный год2186329222280
24604 Прочее за предыдущий год329222282360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23155-122353682637514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12235368263751438250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23155-12235368260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1223536826375140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23155)/Стоимость активов (1043561) = 2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (556683+67004+0) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33843)/Выручка (657530) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23155)/Выручка (657530) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Индекс Альтмана Z = 2.083

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.083<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАКОНДА-98"