ООО "ПРОМЕТЕЙ" ИНН:1435101278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49065100 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года308746183676178717152984
11504 Основные средства на конец предыдущего года183676178717152984129574
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101811501150236527
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11501150115075605
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года116884266554710440590
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года66554710440592353770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147860585037212239260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85037312239263895110
12103 Запасы на конец отчетного года485153540195248903196960
12104 Запасы на конец предыдущего года54019524890319696061649
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3333831084473520
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3108447352179270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года480732758620545061523691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758620545061470743317867
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года231338161340320
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года816134032281500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1570491320930482503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13209304825032375
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года694462422170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4624221768720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118010013558918806120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13558918806127231550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2658705220626421045381112665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220626421045381112666587070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года49990000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4961252152411580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5215241174395500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99612521624116839560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52162411843956032927
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7207163264108304105450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6326410830410545056858
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72071632643967920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года632643967921054500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17843574288127850058
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57428812785005882264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15055271271577771217387928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1271577771201387930302693
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года963651761833814083529669
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7618338140830110775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2487022209083816665780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209083816665629676560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2658705220626421045381112665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220626421045381112666587070
21103 Выручка за отчетный год193941178130130691111313
21104 Выручка за предыдущий год178130130691111313110445
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160959142850112150120858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14285011215095498122388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3298235280185410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3528018541158150
22203 Управленческие расходы за отчетный год1886013585168120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1358516812253600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141222169517290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216951729-95450
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год4449910
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год4991680
23203 Проценты к получению за отчетный год4357926420
23204 Проценты к получению за предыдущий год7926421250
23303 Проценты к уплате за отчетный год4699124001144410342
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1240011444103420
23403 Прочие доходы за отчетный год19844416969910114484611
23404 Прочие доходы за предыдущий год16969910114484418115819
23503 Прочие расходы за отчетный год2009571624998190755818
23504 Прочие расходы за предыдущий год162499807775581894886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год738917336102550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173361138589060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1478346724022158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3467240221583301
24603 Прочее за отчетный год4999-63300
24604 Прочее за предыдущий год633-113000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9121323678536748
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13236785367485689
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9121323678530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13236785367480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (912)/Стоимость активов (2658705) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160959+0+18860) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14122)/Выручка (193941) = 7.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (912)/Выручка (193941) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = -0.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (7.28%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники