ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ" ИНН:1435101574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49065206 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1007100710071007
11504 Основные средства на конец предыдущего года1007100710071007
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1007100710070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1007100710070
12103 Запасы на конец отчетного года111712741222824
12104 Запасы на конец предыдущего года12741222824693
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65110131172721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10131172721813
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34849125137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4912513766
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2116233625190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2336251916820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3123334335262689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3343352626892579
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9090900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9090900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1200120012000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1200120012000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года439-105-3130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-105-313-2540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172911859771036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118597710361413
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года650000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года650000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1394150818991003
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150818991003516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1394150825490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1508254916530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3123334335262689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3343352626892579
21103 Выручка за отчетный год3801471653534735
21104 Выручка за предыдущий год4716535347353420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2269357839554989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3578395532733297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1532113813980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1138139814620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год877139417110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1394171117160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год655-256-3130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-256-313-2540
23404 Прочие доходы за предыдущий год464000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год655208-3130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208-313-2540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год544208-313-254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208-313-254123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год544208-3130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208-313-2540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (544)/Стоимость активов (3123) = 17.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2269+877+0) = 20.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (3801) = 17.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (544)/Выручка (3801) = 14.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.24

Индекс Альтмана Z = 4.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (17.23%), рентабельность компании (14.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПТФАРМ"