ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ" ИНН:1435102345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49067286 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169835
11504 Основные средства на конец предыдущего года98350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года169835
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98350
12103 Запасы на конец отчетного года6416631
12104 Запасы на конец предыдущего года1663159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535457445547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года574456171778
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4864372235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43722353541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года590463477883
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года634778835378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года592064447919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года644479195378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4509-30781120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-307811203819
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1042995226799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года952267991559
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1042995226799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года952267991559
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года592064447919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года644479195378
21103 Выручка за отчетный год233521619415243
21104 Выручка за предыдущий год16194152437655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24048207681288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20768130751310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-696-457413955
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-457421686345
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-696-45742168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-457421682379
23403 Прочие доходы за отчетный год214198324
23404 Прочие доходы за предыдущий год1983292537
23503 Прочие расходы за отчетный год1459693
23504 Прочие расходы за предыдущий год96931148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-627-26872104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-268721043772
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8057090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7095020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1432-33961602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-339616023504

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1432)/Стоимость активов (5920) = -24.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24048+0+0) = -2.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-696)/Выручка (23352) = -2.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1432)/Выручка (23352) = -6.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.432

Индекс Альтмана Z = -6.967

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.76), рентабельность продукции (-2.98%), рентабельность компании (-6.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "ГАРМОНИЯ"