ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ" ИНН:1435102440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49067435 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года309301158212
11504 Основные средства на конец предыдущего года301158212226
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3093011580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3011582120
12103 Запасы на конец отчетного года1775514729100587426
12104 Запасы на конец предыдущего года147291005874264251
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года413334305797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года334305796361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1410158543859
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158543859957
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1957715221109060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152211090690820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1988615522110649294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155221106492945795
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года184211396094460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13960944675330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184511399094767563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13990947675634428
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500500500500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500500500500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5005005000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5005005000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500300450450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300450450450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года435732638781
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года732638781417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года935103210880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1032108812310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1988615522110649294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155221106492945795
21103 Выручка за отчетный год90390826647334673823
21104 Выручка за предыдущий год82664733467382366639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70550648125362468931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64812536245788964154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1984017852197220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1785219722159340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1453512832125110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1283212511110420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5305502072110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5020721148920
23303 Проценты к уплате за отчетный год43322910731
23304 Проценты к уплате за предыдущий год229107310
23403 Прочие доходы за отчетный год18744
23404 Прочие доходы за предыдущий год7449
23503 Прочие расходы за отчетный год429284119138
23504 Прочие расходы за предыдущий год284119138267
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4461451469890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4514698947270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4461451469894727
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4514698947062227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4461451469890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4514698947060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4461)/Стоимость активов (19886) = 22.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70550+14535+0) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5305)/Выручка (90390) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4461)/Выручка (90390) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.858

Индекс Альтмана Z = 22.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (20.94), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (5.87%), рентабельность компании (4.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "СУЛУСМЕДФАРМ"