ООО фирма "Россервис" ИНН:1435102803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49067843 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7329963012018
11504 Основные средства на конец предыдущего года96301201813249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7329963012018
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96301201813249
12103 Запасы на конец отчетного года759279568120
12104 Запасы на конец предыдущего года795681203756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111325641605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256416058770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34932419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4932419169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87081101312144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110131214412695
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160372064324162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206432416225944
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3754257410435
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25741043510924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3744258410445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25841044510934
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года247730004000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300040003100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17304150599717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15059971711910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197811805913717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180591371715010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160372064324162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206432416225944
21103 Выручка за отчетный год41071417323549
21104 Выручка за предыдущий год14173235499237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85712034721135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203472113510697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4464-61742414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-61742414-1460
22203 Управленческие расходы за отчетный год69200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год109300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5156-72671173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72671173-3315
23303 Проценты к уплате за отчетный год252545332
23304 Проценты к уплате за предыдущий год545332513
23403 Прочие доходы за отчетный год268400
23404 Прочие доходы за предыдущий год8400383
23503 Прочие расходы за отчетный год282889509
23504 Прочие расходы за предыдущий год889509124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5664-7861332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7861332-3569
24603 Прочее за отчетный год9110819
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6575-7861-487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7861-487-3569
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6575-7861-487
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7861-487-3569

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6575)/Стоимость активов (16037) = -41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8571+0+692) = -55.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5156)/Выручка (4107) = -125.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6575)/Выручка (4107) = -160.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.189

Х5 = Выручка/Активы = 0.256

Индекс Альтмана Z = -1.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-125.54%), рентабельность компании (-160.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники