АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПО ОХРАНЕ ТРУДА ИНН:1435102874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49068311 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72172153
11504 Основные средства на конец предыдущего года721530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72172153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года721530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года400030003500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300035000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203959982131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года599821310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626989985854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года899858540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699097195907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года971959070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69909719302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97193020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69909719302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97193020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699097195907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года971959070
21103 Выручка за отчетный год9799102998893
21104 Выручка за предыдущий год1029988930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год723189065418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год890654180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год256813933475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139334750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год256813933475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139334750
23203 Проценты к получению за отчетный год3532220
23204 Проценты к получению за предыдущий год22200
23303 Проценты к уплате за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год884777
23504 Прочие расходы за предыдущий год47770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год282415683428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156834280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200302
24603 Прочее за отчетный год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247415683126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156831260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год247415683126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год156831260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2474)/Стоимость активов (6990) = 35.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7231+0+0) = 35.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2568)/Выручка (9799) = 26.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2474)/Выручка (9799) = 25.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.404

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (26.21%), рентабельность компании (25.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия