ООО "ТРАНСПОРТНО-СЕРВИСНОЕ АГЕНТСТВО "АЭРОПОРТ-СЕРВИС" ИНН:1435103677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50200649 ОКВЭД:63.23.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4724587346795
11504 Основные средства на конец предыдущего года458735077729927
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25140
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года497458870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45887507910
12103 Запасы на конец отчетного года797222422673
12104 Запасы на конец предыдущего года22242101266074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158933878337259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года387834563645397
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8099070
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9079050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64824254941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242540507124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18147443390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44339716030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1864490226111682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90226122394148536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27274-173270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17327-44010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27254-173076934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17307-43813103
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года488195991327200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года61600
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года60590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61488790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года48879599720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года458375865426525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5865456814116220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45837586540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58654668030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1864490226111682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90226122394148536
21103 Выручка за отчетный год12572230891305850
21104 Выручка за предыдущий год230891253270243919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40575228549282046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228549244239212041
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2800323420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234290310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2800323420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234290310
23303 Проценты к уплате за отчетный год95864243632
23304 Проценты к уплате за предыдущий год642457471914
23403 Прочие доходы за отчетный год69275219148467
23404 Прочие доходы за предыдущий год219141640117651
23503 Прочие расходы за отчетный год502622999520751
23504 Прочие расходы за предыдущий год299952803822206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9948-121630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12163-83530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7626156617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9948-129263831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12926-901418792
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9948-129260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12926-90140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9948)/Стоимость активов (18644) = -53.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40575+0+0) = -69.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28003)/Выручка (12572) = -222.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9948)/Выручка (12572) = -79.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.534

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.534

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.594

Индекс Альтмана Z = -15.695

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.46), рентабельность продукции (-222.74%), рентабельность компании (-79.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники