ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗНЫЙ КОМИТЕТ ОАО "ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" ИНН:1435103966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47699148 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31635
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31635
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31635
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31635
41103 Поступления – всего за отчетный год6577080
41193 Прочие поступления за отчетный год6577080
41203 Платежи – всего за отчетный год5796980
41293 Прочие платежи за отчетный год5796980
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год77100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период77100
61003 Остаток средств на начало отчетного года-2035
62203 Целевые взносы за отчетный год657708648
62003 Поступило средств - всего за отчетный год657708648
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год579698696
63133 иные мероприятия за отчетный год5794850
63003 Использовано средств - всего за отчетный год579698696
64003 Остаток средств на конец отчетного года7610-12

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (76) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники