ООО "Монтаж - Сервис +" ИНН:1435104448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50202660 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48567498
11504 Основные средства на конец предыдущего года567498123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4856740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5674980
12103 Запасы на конец отчетного года4051010240712
12104 Запасы на конец предыдущего года1010240712809
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51164122207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64122206135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59201232211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201232212406
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97512755940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127559411300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102313316681228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133166812281473
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7936244520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6244523440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года802633461353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года633461353119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221698207875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6982078751354
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2216982070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6982078750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102313316681228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133166812281473
21103 Выручка за отчетный год7984788920393743
21104 Выручка за предыдущий год7889203937431265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7812770519313399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7705193133991154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1721841080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1841083440
22203 Управленческие расходы за отчетный год31200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1691721080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1721083440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1691721080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1721083440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169172108344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172108344111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1691721080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1721083440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (1023) = 16.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7812+0+3) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (7984) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (7984) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.629

Индекс Альтмана Z = 10.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (4.41), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники