ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭНЕРГОСБЫТА ОАО АК "ЯКУТСКЭНЕРГО" ОБЩЕСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ - "ВСЕРОССИЙСКИЙ ЭЛЕКТРОПРОФСОЮЗ" ИНН:1435104536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76715919 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года505647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505647
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505647
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года505647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года505647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505647
61003 Остаток средств на начало отчетного года505647
62153 Членские взносы за отчетный год45382330
62003 Поступило средств - всего за отчетный год45383517
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год48043564
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год522385
63133 иные мероприятия за отчетный год42823179
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4595
63263 прочие за отчетный год4549
63503 Прочие за отчетный год280
63003 Использовано средств - всего за отчетный год48773659
64003 Остаток средств на конец отчетного года166505

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (368) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.822

Индекс Альтмана Z = 3.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия