Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект" ИНН:1435104600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50204305 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105611811186768658698
11504 Основные средства на конец предыдущего года81118676865869863203
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2854285628622839
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2856286228382828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108466839747054861537
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83974705486153666031
12103 Запасы на конец отчетного года21865970367829391
12104 Запасы на конец предыдущего года9703678293911181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34292565354384350881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56535438435088134760
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4579100631814315386
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10063181431538613869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5037597621682620960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59762168262096019042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6577213606385594104366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1360638559410436671822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174238220037156142165903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220037156142165903137853
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года700700700700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года700700700700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года105105105105
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года105105105105
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46653476024167550988
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47602416755098855496
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47458484074248051793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48407424805179356301
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года242245248307
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года245248307297
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года242245248307
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года245248307297
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20675399032202015334
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3990322020153344601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года833611092147218680372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109214721868037255504
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года22501222681920817825
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года22268192081782320878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126537171385113414113803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17138511341411380281255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174238220037156142165903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220037156142165903137853
21103 Выручка за отчетный год137248271063145599117012
21104 Выручка за предыдущий год271063145599117012138093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10548020849011205787838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2084901120578783894852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31768625733354229174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62573335422917443241
22203 Управленческие расходы за отчетный год38983384053356432247
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38405335643224729268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-721524168-22-3073
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24168-22-307313973
23203 Проценты к получению за отчетный год7983193958
23204 Проценты к получению за предыдущий год841939581422
23403 Прочие доходы за отчетный год35839356932116434950
23404 Прочие доходы за предыдущий год35693211643495019559
23503 Прочие расходы за отчетный год25116481031886026951
23504 Прочие расходы за предыдущий год48103188602695117564
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35871184124755965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118422475596517472
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203155545891238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год555458912384150
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1308-31899541213
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-31899541213286
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3-3-6010
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3-6010-1044
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1-766
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-766-103
24603 Прочее за отчетный год862060
24604 Прочее за предыдущий год62060101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1550627717464723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62781746472314162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1550627717464723
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62781746472314162
32003 Величина капитала на 31700700700700
32006 Величина капитала на 31105105105105
32007 Величина капитала на 3147602416755098855496
32008 Величина капитала на 3148407424805179356301
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1550627717464723
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1550627717464723
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1550627717464723
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1550627717464723
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2499350110599231
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2499350110599231
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))249935010001973
33278 Дивиденды (ИТОГО)249935010001973
33003 Величина капитала на 31700700700700
33006 Величина капитала на 31105105105105
33007 Величина капитала на 3146653476024167550988
33008 Величина капитала на 3147458484074248051793
36003 Чистые активы на 3147458484074167551793
36004 Чистые активы на 3148407424805098856301
41103 Поступления – всего за отчетный год173727251007171158147521
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год162462246068147032131311
41193 Прочие поступления за отчетный год1126549392412616210
41203 Платежи – всего за отчетный год210772222010177958153695
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год806671049965857146091
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год68706690526172062519
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год31423715397853
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6126438801810
41293 Прочие платежи за отчетный год52131398595727042422
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3704528997-6800-6174
42103 Поступления – всего за отчетный год4911527641433612
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4910527541143319
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1129293
42203 Платежи – всего за отчетный год13797915102694838
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год13797915102694838
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3532-2639-6126-1226
43103 Поступления – всего за отчетный год737421148366914439438
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год737421148366914439438
43203 Платежи – всего за отчетный год94954982586035230120
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год189814012201973
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год93056968576013228147
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-212121657887929318
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5472542936-41341918

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1550)/Стоимость активов (174238) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105480+0+38983) = -4.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7215)/Выручка (137248) = -5.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1550)/Выручка (137248) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.374

Индекс Альтмана Z = -0.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-5.26%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Республиканский проектно-изыскательский институт "Якутпроект"