ООО "НОРДгазстрой" ИНН:1435104751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50205204 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181002865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10028650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1919684917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6849171870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193716861782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168617821870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193716861782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168617821870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13161639222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16392221817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года621471560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47156053
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года621471560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47156053
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193716861782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168617821870
21103 Выручка за отчетный год80701148311213
21104 Выручка за предыдущий год11483112137230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75261066311669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10663116696445
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год544820-456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год820-456785
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год544820-456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год820-456785
23404 Прочие доходы за предыдущий год144300
23503 Прочие расходы за отчетный год778729949
23504 Прочие расходы за предыдущий год7299491952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2341534-1405
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1534-1405-1167
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89117189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11718951
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3231417-1594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1417-1594-1218

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-323)/Стоимость активов (1937) = -16.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7526+0+0) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (544)/Выручка (8070) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-323)/Выручка (8070) = -4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.119

Индекс Альтмана Z = 5.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.12), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (-4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники