Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс" ИНН:1435104783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50205765 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227762371228831
11504 Основные средства на конец предыдущего года237122883114639
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227762371228831
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237122883114639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10194108317750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1083177508735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21812034
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12034366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10412109517784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1095177849101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года331883466336615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346633661523740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года179881724811770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172481177012176
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года118671281518624
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12815186247918
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года118671281518624
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12815186247918
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года281933435074
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года334350741181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51412571147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125711472465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333346006221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года460062213646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года331883466336615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346633661523740
21103 Выручка за отчетный год520359784814
21104 Выручка за предыдущий год597848144276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345138533328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385333282908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175221251486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212514861368
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175221251486
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212514861368
23303 Проценты к уплате за отчетный год20162768998
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2768998609
23403 Прочие доходы за отчетный год117310002685
23404 Прочие доходы за предыдущий год10002685166
23503 Прочие расходы за отчетный год1014367800
23504 Прочие расходы за предыдущий год4367800329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8084992373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4992373596
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6818560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1856047
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7404807313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4807313549

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (740)/Стоимость активов (33188) = 2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3451+0+0) = 50.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1752)/Выручка (5203) = 33.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (740)/Выручка (5203) = 14.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.183

Индекс Альтмана Z = 3.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.12), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (33.67%), рентабельность компании (14.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДиФ-Альянс"