МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ ИНН:1435105000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50204742 ОКВЭД:64.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года61218
11503 Основные средства на конец отчетного года154617041467
11504 Основные средства на конец предыдущего года170414671228
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154617101479
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171014791246
12103 Запасы на конец отчетного года17981195830
12104 Запасы на конец предыдущего года11958301088
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года687593470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5934701042
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года618502550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года502550176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310322901850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229018502307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года464940003329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года400033293553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201201201
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года201201201
13603 Резервный капитал на конец отчетного года193517361120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года17361120908
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213619371321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193713211109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280209298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209298470
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года223318541710
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года185417101974
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251320632008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206320082444
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года464940003329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года400033293553
21103 Выручка за отчетный год8283812910612
21104 Выручка за предыдущий год8129106126691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7885754510304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7545103046313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год398584308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год584308378
22203 Управленческие расходы за отчетный год380521256
22204 Управленческие расходы за предыдущий год521256368
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год635210
23503 Прочие расходы за отчетный год186352
23504 Прочие расходы за предыдущий год635210
32003 Величина капитала на 31201201201
32006 Величина капитала на 3117361120908
32008 Величина капитала на 31193713211109
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)199616212
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)199616212
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)1996160
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1996160
33003 Величина капитала на 31201201201
33006 Величина капитала на 31193517361120
33008 Величина капитала на 31213619371321
36003 Чистые активы на 31436937910
36004 Чистые активы на 31379130310
41103 Поступления – всего за отчетный год82821304010894
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81811213410713
41193 Прочие поступления за отчетный год101906181
41203 Платежи – всего за отчетный год766464387850
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год420340216099
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год328923611721
41293 Прочие платежи за отчетный год1725730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61866023044
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период61866023044

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4649) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7885+0+380) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (8283) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (8283) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.85

Индекс Альтмана Z = 4.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПУЛЬС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЖАТАЙ